Bojszowy, dnia 20.04.2005r.

 KW 0914/1/2005                   

P R O T O K Ó Ł  I I/2005

Kontroli wewnętrznej – kompleksowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej im. Wilhelma Gawlikowicza w Bojszowach w dniu 20.04.2005r. przez inspektora ds. kontroli wewnętrznej na podstawie Upoważnienia nr 2/2005 wydanego przez Wójta Gminy Bojszowy w dniu 19.04.2005r.

Funkcję dyrektora w kontrolowanej jednostce pełni mgr Urszula Parysz.

Funkcję głównej księgowej do dnia 19.04.2005r. sprawowała p. Katarzyna Żołna.

Kontrolą objęto dokumentację finansowo – księgową za okres od 01.08.2003r. do 31.03.2005r.

Kontrolę przeprowadzono w oparciu o:

1.      Ustawę z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości ( Dz. U. 1994 Nr 121 poz. 591 z późn. zmianami )

2.      Ustawę z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 15 poz. 148 z późn. zmianami )

Jak również w oparciu o obowiązujące w kontrolowanej jednostce zarządzenia i instrukcje:

1.      Zarządzenie Dyrektora SP Bojszowy z dnia 14.07.2003 dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych w jednostce budżetowej SP Bojszowy

2.      Zarządzenie nr 4 z dnia 20.07.2003r. w sprawie wprowadzenia w życie instrukcji kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowo – księgowych oraz zakładowego planu kont w SP Bojszowy.

Ustalenia kontroli:

Strona kontrolująca nie uzyskała dostępu do ksiąg rachunkowych kontrolowanej jednostki. Wyjaśnienia uzyskane od głównej księgowej jednoznacznie pozwoliły stwierdzić, iż księgi za badany okres nie były prowadzone ( zarówno komputerowo jak i ręcznie ).  Wystosowano pisemne zapytania do kierownika jednostki i głównej księgowej o wyjaśnienie przyczyn stwierdzonych nieprawidłowości i wskazanie osoby odpowiedzialnej (załącznik do protokołu ).

W związku z powyższym strona kontrolująca odstępuje od przeprowadzenie czynności kontrolnych, wnioskując jednocześnie o zabezpieczenie oraz dokonanie spisu istniejącej dokumentacji finansowo – księgowej ( dowody źródłowe potwierdzające dokonanie wydatków, wyciągi bankowe, listy płac, raporty żywieniowe ) za okres 01.08.2003r. – 31.03.2005r.

Informacje końcowe:

Stosownie do par. 5  pkt. 3 Regulaminu kontroli wewnętrznej Urzędu Gminy Bojszowy kontrolowany ma prawo w terminie 7 dni od dnia podpisania protokołu złożyć na piśmie wyjaśnienia bądź zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu.

Niniejszy protokół zawiera 2 (dwie) strony kolejno numerowane i parafowane przez inspektora ds. kontroli wewnętrznej.

Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.