Bojszowy, dnia 01.06.2005r.

KW 0914/9/2005

PROTOKÓŁ V/2005

Kontroli wewnętrznej doraźnej przeprowadzonej w Gminnym Przedszkolu w Bojszowach przez inspektora ds. kontroli wewnętrznej Urzędu Gminy Bojszowy działającego na podstawie upoważnienia Nr 5/2005 z dnia 09.05.2005r. wydanego przez Wójta Gminy Bojszowy .

Kontrolę przeprowadzono w dniach 19-23.05.2005r.  

Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest p. mgr Krystyna Wojtuń.

Głównym księgowym kontrolowanej jednostki jest p. mgr Danuta Czarnecka – Embinger.

Zakres kontroli:

Zgodność prowadzonych ksiąg rachunkowych z przedkładaną Urzędowi Gminy sprawozdawczością budżetową na koniec 2003r. i 2004r.

Kontrolę przeprowadzono w oparciu o:

1. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 marca 2001r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej ( Dz. U. Nr 24 poz. 279 z późn. zmianami).

2. Ustawę o finansach publicznych ( Dz. U. z 2003r. Nr 15 poz. 148 z późn. zmianami ).

3. Ustawę o rachunkowości ( Dz. U. z 2002r. Nr 76 poz. 694 z późn. zmianami ).

4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 września 2004r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz. U. Nr 209 poz. 2132 ).

Ustalenia kontroli:

Księgowość w kontrolowanej jednostce prowadzona jest komputerowo przy użyciu programu księgowego Qwant.

Na żądanie strony kontrolującej okazano sporządzone sprawozdania o wydatkach Rb 28S począwszy od miesiąca 08/2003 do 12/2004. Sporządzone sprawozdania zweryfikowano z wydrukiem dziennika obrotów za badany okres.

Porównano wykazane w sporządzonych sprawozdaniach dane z ewidencją księgową prowadzoną w kontrolowanej jednostce.

Sprawozdania Rb 28S jednostkowe sporządzane za poszczególne miesiące nie posiadały wypełnionej pozycji „Plan”.

Sprawozdania Rb 28S narastające wypełnione zgodnie z zasadami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczości budżetowej.

Wyrywkowo skontrolowano dowody źródłowe potwierdzające dokonanie wydatków w badanym okresie wykazanych w sprawozdaniach.

W zakresie stosowanej klasyfikacji budżetowej nie stwierdzono nieprawidłowości. Wszystkie wyrywkowo skontrolowane wydatki zaklasyfikowano na właściwych podziałkach klasyfikacji budżetowej.

W jednym przypadku stwierdzono brak podpisów osób sprawdzających i zatwierdzających do wypłaty:

Rb 28S za 07/2004

80146 – 4300 dopłata do czesnego dla nauczyciela ( kwota 650,00 zł, decyzja Dyrektora Przedszkola nr L. Dz. GP 103/104/03/04 z dnia 06.07.2004r. ).

W miesiącu 11/2003 nastąpiło przekazanie środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na pokrycie wydatków bieżących ( kwota 2.600,00 zł ). Środki na konto Funduszu zostały zwrócone.

Wszystkie sporządzone sprawozdania posiadały podpis i pieczątki osoby sporządzającej oraz kierownika jednostki. Dochowano terminu sporządzenia sprawozdań.

Na tym czynności kontrolne zakończono.

Informacje końcowe:

Stosownie do par. 5 pkt. 3 Regulaminu kontroli wewnętrznej Urzędu Gminy Bojszowy kontrolowany ma prawo w terminie 7 dni od daty podpisania protokołu złożyć na piśmie wyjaśnienia bądź zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu.

Niniejszy protokół zawiera 3 ( trzy ) strony kolejno numerowane i parafowane przez inspektora ds. kontroli wewnętrznej.

Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.