Bojszowy, dnia 23.12.2004r.

KW 0914/12/2004

PROTOKÓŁ VII/2004

Kontroli wewnętrznej problemowej – wyrywkowej przeprowadzonej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Bojszowach, obejmującej zakresem co najmniej 5% wydatków za 2004r. Kontrola przeprowadzona została przez inspektora ds. kontroli wewnętrznej mgr Agnieszkę Janosz na podstawie upoważnienia nr 3/2004 wydanego przez Wójta Gminy Bojszowy w dniu 22.11.2004r.

Kontrolę przeprowadzono w dniu 21.12.2004r.

Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej działa na podstawie Uchwały Nr XIV /80/2003 Rady Gminy Bojszowy z dnia 03.12.2003r. w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej o nazwie Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej.

Funkcję kierownika sprawuje mgr Anna Młocek – na podstawie Zarządzenia Nr 0151/38/2003 Wójta Gminy Bojszowy z dnia 04.12.2003r. w sprawie powierzenia obowiązków kierownika  Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Bojszowach.

Funkcję głównego księgowego pełni p. Bożena Kończalska.

Kontrola przeprowadzona została na podstawie:

1.      Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 26 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego. (Dz. U. z 2000r. Nr 61 poz. 708 z późn. zmianami),

2.      Ustawy z dnia 26listopada 1998r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2003 Nr 15 poz. 148 z późn. zmianami ).

W kontrolowanej jednostce obowiązuje ponadto Regulamin wynagradzania dla pracowników GOPS w Bojszowach oraz Regulamin premiowania pracowników GOPS w Bojszowach obowiązujący od 02.01.2004r.

Kontrolą objęto:

Prawidłowość ustalania i wypłaty  wynagrodzeń pracowników za okres  08-12/2004.

Sprawdzeniu poddano umowy o pracę, zakresy czynności, listy płac, listy premii oraz przelewy wynagrodzeń.

Na dzień 21.12.2004r. GOPS w Bojszowach zatrudnia 10 pracowników, w tym zatrudnionych na ¼ etatu – 1 pracownik, na ½ etatu – 2 pracowników, na ¾ etatu – 1 pracownik. Pozostali pracownicy zatrudnieni są w pełnym wymiarze czasu.

2 osoby pobierają dodatek funkcyjny, 5 osób pobiera dodatek za wysługę lat.

Stwierdzono, iż elementy składników wynagrodzeń oraz stawki wynagrodzeń na poszczególne stanowiska są zgodne z angażami i tabelami zaszeregowań.

Porównano  czy staż pracy odpowiada przydzielonej stawce procentowej za wysługę lat – nie stwierdzono nieprawidłowości w tym zakresie.

Weryfikacji poddano prawidłowość sporządzania list płac. Są one wykonywane  przy pomocy arkusza kalkulacyjnego Excell. Na listach widnieją podpisy i pieczątki osoby sporządzającej i zatwierdzającej do wypłaty.

Stwierdzono brak podpisu osoby sprawdzającej pod względem merytorycznym i formalno – rachunkowym listy płac. Ponadto w liście płac z miesiąca września stwierdzono błąd rachunkowy przy podsumowaniu pozycji składników za dodatek funkcyjny i za wysługę lat – poprawiono w trakcie kontroli.

W kontrolowanej jednostce sporządzane są oddzielnie listy premii i nagród, zawierające: imię i nazwisko pracownika, wymiar etatu, zajmowane stanowisko, płacę zasadniczą, dodatek funkcyjny, % premii, kwotę premii, wysługę lat.

Stwierdzono w odniesieniu do 3 pracowników niezgodne kwoty stawki podstawowej z  kwotami określonymi w umowie o pracę, w odniesieniu do której należy obliczyć kwotę premii. Jednakże kwota do wypłaty została ustalona prawidłowo, a zaistniały błąd wynikł ze źle wpisanej formuły w arkuszu kalkulacyjnym w którym sporządzono listę premii – poprawiono w trakcie kontroli.

W liście nagród sporządzonej dnia 26.11.2004r. zostały wyszczególnione kwoty przysługującej pracownikom nagrody, jednakże nie wiadomo według jakiego kryterium kwoty te zostały zróżnicowane – stwierdzono brak stosownego zapisu w Regulaminie wynagradzania obowiązującego w GOPS  w Bojszowach.

Wprawdzie jest w nim mowa o tworzeniu funduszu nagród dla pracowników, ale nie widnieje zapis o kwotowym czy procentowym różnicowaniu przyznawanych kwot.

Wszyscy pracownicy jednostki otrzymują wynagrodzenia na konta bankowe.

Stwierdzono brak aktualnego oświadczenia 1 pracownika upoważniającego do dokonywania przelewów wynagrodzeń na wskazany przez niego rachunek bankowy – uzupełniono w trakcie kontroli.

W dalszej kolejności kontroli poddano zgodność naliczonych w liście płac wynagrodzeń netto z dokonanymi przelewami na rachunki bankowe pracowników – nie stwierdzono w tym zakresie żadnych nieprawidłowości.

Zachowane zostały terminy wypłaty wynagrodzeń jak również odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy i zaliczek na podatek dochodowy.

 Na tym zakończono czynności kontrolne.

Informacje końcowe:

Stosownie do pkt. 9 Regulaminu wewnętrznej jednostki kontroli Urzędu Gminy Bojszowy kontrolowany ma prawo w terminie 7 dni od dnia podpisania protokołu złożyć na piśmie wyjaśnienia lub zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu.

Niniejszy protokół zawiera  4 (cztery ) strony kolejno numerowane.

Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.

........................................                                                      ..........................................

               jednostka kontrolowana                                                                                                                                                          jednostka kontrolująca

........................................                                                      ...........................................

             podpis  kontrolującego                                                                                                                                                   podpis  kierownika jednostki kontrolowanej